Nada mais é do que o dinheiro necessário para manter determinado empreendimento e garantir que a empresa continue. Engloba os valores em caixa, depositados em contas bancárias e contas a receber. Também é considerado como a parte do capital da empresa que se destina ao dia-a-dia dos negócios, usado para pagar fornecedores, salários e contas em geral.
