Tabela INSS
Por isso, todo mês você tem o recolhimento do INSS. Esse dinheiro é destinado à Previdência com o intuito de gerar receita e garantir benefícios a todos os brasileiros.
Ao contribuir, conforme os valores previstos na tabela INSS, você ganha direito a:
- aposentadoria por idade, invalidez ou tempo de contribuição;
- pensão por morte;
- auxílio-doença;
- auxílio-acidente;
- auxílio-reclusão;
- salário-maternidade;
- salário família; e
- reabilitação profissional.
Ou seja, é um benefício voltado para momentos em que você precisará de auxílio financeiro sem possuir um vínculo empregatício.
Quem deve contribuir para o INSS?
Existem duas modalidades de contribuição para o INSS, sendo elas: a obrigatória e a facultativa.
Atualmente, no Brasil, quem exerce qualquer atividade remunerada, sendo ela como CLT, empresário ou autônomo é obrigado a realizar a contribuição para o INSS. O não pagamento do INSS é considerado crime de sonegação fiscal, sujeito a penalidades pelos órgãos responsáveis.
Já os contribuintes facultativos são aqueles que não exercem atividade remunerada e são maiores de 16 anos.
Por segurança, essas pessoas já podem começar a contribuir e usufruir de direitos como a aposentadoria e o auxílio-doença.
Como fazer a contribuição para o INSS?
O ato de contribuir ao INSS depende exclusivamente da modalidade de contribuinte e do trabalho exercido. Veja abaixo como funciona:
- Empregado CLT: quando você trabalha pelo regime de Consolidação de Leis Trabalhistas, seu recolhimento para o INSS é feito pela empresa. Isso significa que o seu INSS é pago diretamente do seu salário. Você pode checar o valor de contribuição no seu contracheque ou holerite.
- Empresário: sendo empresário, sua contribuição acontece por meio do pró-labore. O valor é descontado diretamente de sua remuneração, num esquema semelhante ao que acontece com a CLT.
- Autônomos e Facultativos: autônomos e segurados facultativos precisam realizar sua inscrição na Previdência Social e gerar sua própria guia para recolhimento. Microempreendedores Individuais (MEI), por exemplo, possuem seu recolhimento feito através da DAS.
Como calcular a contribuição?
Para o INSS, o valor de contribuição é calculado através de um percentual estipulado pelo órgão e recebe o nome de salário de contribuição.
Esse salário, no caso dos contribuintes pela CLT, é a remuneração do trabalhador. Para empresários, é o pró-labore. Para autônomos, o salário de contribuição é o valor total recebido durante o período.
Nos casos de segurados facultativos, é o próprio contribuinte quem escolhe o valor de contribuição entre um salário mínimo e o teto máximo de contribuição do INSS, de R$6.433,57. Isso porque, como esses contribuintes não possuem salário, são eles quem determinam o valor a ser pago para a Previdência.
Por isso, antes de calcular a sua contribuição, é importante saber qual a sua alíquota.
A alíquota é um valor percentual utilizado sobre o seu salário de contribuição. Essas alíquotas variam de acordo com o tipo de segurado (CLT, autônomo, empresário) e com a faixa de salário de contribuição. Por isso, é importante saber o total do seu salário bruto e compreender em qual faixa ele se encontra.
Qual valor de contribuição do INSS em 2021?
Atualmente, o valor de contribuição para o INSS é progressivo e possui 4 faixas de contribuição. Ou seja, quanto maior o seu salário, maior a sua contribuição.
Observe a tabela abaixo:
Tabela INSS 2021
| Período de 01/01/2021 a 31/12/2021 | ||
| De | Até | Alíquota |
| 0,00 | 1.100,00 | 7,50% |
| 1.100,01 | 2.203,48 | 9,00% |
| 2.203,49 | 3.305,22 | 12,00% |
| 3.305,23 | 6.433,57 | 14,00% |
Tabela do INSS para MEI
Para quem é Microempreendedor Individual e contribui para o INSS, existe um valor fixo a ser pago mensalmente. E isso independente da modalidade em que você atua, seja ela a indústria, comércio ou as duas modalidades.
O valor é de R$55, que equivale a 5% do salário mínimo. Esse valor é indiferente e não importa qual seja o seu faturamento dentro do teto de 81 mil reais, o preço é fixo.
| De | Até | Contribuição INSS MEI |
| – | R$ 81.000,00 | R$ 55 |
Tabela do INSS para autônomos
Já para quem é autônomo, a contribuição para o INSS acontece de forma facultativa. Ou seja, só contribui quem deseja usufruir dos benefícios em algum momento, dentro de sua categoria como autônomo.
Para quem é autônomo e deseja contribuir a alíquota da tabela INSS funciona de acordo com a faixa em que seus ganhos mensais estão inseridos.
Para esses contribuintes facultativos, existem três tipos de alíquotas diferentes:
- A de quem recebe menos de R$ 1.100 (salário mínimo)
- De quem recebe exatamente o salário mínimo (R$ 1.100)
- De R$1.100,01 a R$6.433,57. que é o teto do INSS.
Veja a tabela abaixo e veja como ficam as alíquotas para cada caso:
| De | Até | Alíquota INSS Autônomo |
| – | R$ 1.099, 99 | 5% = R$ 55 |
| – | R$ 1.100,00 | 11% = R$ 121 |
| R$ 1.100,01 | R$ 6.433,57 | 20% = valor variável |
Para quem contribui com 5% como autônomo, não é possível se aposentar por tempo de contribuição e ter direito a certidão de tempo de contribuição.
Já para quem contribui com o salário mínimo como autônomo, também não está previsto o direito de se aposentar por tempo de contribuição e nem de ter a certidão de tempo de contribuição.
Por fim, para quem é autônomo e contribui com a alíquota de 20% e recebe acima de um salário mínimo até o teto de R$6.433,57, possui acesso a todos os tipos de aposentadoria e a contribuição dinheiro fica entre o valor de R$ 220 até o teto máximo estipulado pelo INSS de R$1.286,71.
Qual o valor do INSS autônomo?
Para entender o valor pago quando se é autônomo, primeiramente é necessário saber qual o seu modelo de contribuição: normal ou simplificado.
No plano normal de contribuição, recolhe-se a alíquota de 20% sobre o salário. O valor mínimo de pagamento equivale a 20% do salário mínimo e o máximo corresponde a 20% do teto da previdência.
Quem opta por esse plano tem direito a todos os benefícios previdenciários e à aposentadoria por idade e por tempo de serviço.
Já no plano simplificado, não fornece nenhum benefício e dá direito apenas à aposentadoria por idade. A contribuição é de 11% do valor do salário mínimo e está disponível apenas para quem não presta serviços.
Qual o valor máximo para desconto do INSS?
O maior desconto é sobre o teto de R$6.433,57. Em 2021 esse valor equivale a R$ 900,69 mesmo a receita ou salário sendo superior a esse valor.
Quanto paga de INSS para um salário mínimo?
O valor de INSS pago para o salário mínimo é o que possui a alíquota correspondente a primeira faixa salarial, de 7,5%. Para esse valor, o INSS é de R$82,50.
Quando vence a guia do INSS?
O vencimento da Guia do INSS depende da modalidade de contribuição pela qual você é segurado. Vamos a elas:
- Empregados: como dito anteriormente, o INSS é pago pelo seu empregador com desconto direto em contracheque. Neste caso, o prazo para o pagamento é até o dia 20 do mês subsequente ao da contribuição, ou seja, o INSS do salário de julho deverá ser recolhido até dia 20 de agosto.
- Contribuinte Individual e Facultativo: o recolhimento deve ser realizado até o dia 15 do mês seguinte àquele a que se refere a contribuição. Seguindo essa lógica, o INSS de julho deverá ser recolhido até 15 de agosto.
- Empregado Doméstico: os empregados domésticos possuem regras diferenciadas de recolhimento do INSS. Sua contribuição deve ser paga até o dia 7 do mês seguinte.
- Microempreendedores Individuais (MEI): para MEIs o vencimento da guia acontece também no dia 20. Neste caso, o Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS) já vem com o valor do INSS incluso junto a outros impostos.
Como calcular o seu INSS sendo um contribuinte CLT?
Em primeiro lugar, é preciso ter em mente qual o valor correto da sua remuneração. Como esse valor pode ser reajustado anualmente, é importante se basear no valor que chega em seu contracheque.
Tendo esse valor em mãos, é importante ver em qual alíquota esse valor se encontra.
Vamos supor que Júlia é auxiliar administrativa e recebe mensalmente R$1.300. Sabendo que esse valor está dentro da alíquota de 9%, basta calcular quanto custa 9% de 1.300.
Como resultado, temos o valor de R$117. Ou seja, é com esse valor que ela contribui mensalmente para o INSS.
Como calcular o seu INSS sendo um contribuinte MEI?
Para quem contribui como MEI, é mais fácil. Isso porque, o valor de contribuição é fixo. Então, independente do valor que você conseguiu em um mês, a sua contribuição será estável no valor de R$55, pago juntamente com a DAS do MEI.
Vale lembrar que, juntamente do INSS, você também paga ISS, ICMS ou ambos, dependendo da categoria em que você criou o seu Microempreendedor Individual.
Como calcular o seu INSS sendo um contribuinte autônomo?
Por fim, para quem contribui como autônomo as coisas funcionam de um jeito um pouco diferente. Afinal, para ter o INSS dentro dessa categoria, é necessário escolher o seu plano de contribuição.
Dentro desses planos, o autônomo escolhe a variação (plano normal ou simplificado). São esses planos que dão a garantia de que essa pessoa poderá ou não se aposentar por tempo de contribuição.
Por isso, separamos dois exemplos:
- Maria é manicure e faz sua contribuição dentro do plano simplificado, o que não dá direito a aposentadoria por contribuição, apenas por idade. Como ela recebe menos de um salário mínimo, sua contribuição durante o ano de 2021 será de R$55 mensais.
- Já Roberto é motorista e optou pela contribuição normal e recebe R$2.000 mensais. Por isso, a sua contribuição ao INSS é de R$400. Apesar de representar um valor alto, ele terá direito a se aposentar por tempo de contribuição.