Quem é dono do próprio negócio sabe a importância de manter as finanças em dia. E, o fluxo de caixa é um instrumento importante que auxilia os empresários a entenderem a situação financeira de suas empresas e a tomar decisões com base nessas informações.
O fluxo de caixa é uma ferramenta de controle das movimentações financeiras de uma empresa. Ou seja, a entrada e saída de valores. Esse controle pode ser feito diariamente, semanalmente ou mensalmente, a critério do gestor do negócio.
Constam neste documento informações, como contas a pagar, contas a receber, valores de vendas, despesas, saldos de aplicações, e de todos os outros referentes às movimentações de recursos financeiros da empresa.
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Assim, é possível identificar sobras ou faltas no caixa, de modo que a empresa possa acompanhar seu desempenho e planejar suas ações futuras.
Quais são os tipos de fluxo de caixa?
Existem algumas opções diferentes de fluxo de caixa. Entre elas:
- Projetado: como o próprio nome indica, é uma projeção para que a empresa possa se preparar para uma situação futura que poderá causar impactos no caixa;
- Livre: esse tipo é usado para identificar o que sobrou no caixa após a quitação das dívidas. Seu objetivo é estimar o crescimento do negócio;
- Operacional: o mais comum de todos os tipos, o fluxo de caixa operacional funciona como uma espécie de demonstrativo das entradas e saídas dos recursos financeiros;
- Indireto: em vez de entradas e saídas, esse fluxo de caixa reúne informações contábeis variáveis em determinado período de tempo;
- Descontado: o fluxo de caixa descontado é usado para estimar a futura valorização do negócio. Assim, seu cálculo considera as perspectivas de crescimento e riscos em um intervalo de tempo;
- Para investimento: como o próprio nome já diz, o objetivo desse fluxo de caixa é avaliar o futuro dos investimentos do negócio.
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Quais são as vantagens do fluxo de caixa?
Investir em um fluxo de caixa bem elaborado proporciona diferentes vantagens para as empresas. Uma delas é avaliar como está a situação financeira do negócio e avaliar se a empresa está, de fato, gerando lucro ou em vez disso está trazendo prejuízos.
Além disso, essa é uma forma de reunir informações para auxiliar o empresário a tomar decisões mais assertivas sobre seus próximos passos nos negócios, em especial aqueles que envolvem aspectos financeiros.
Ou seja, também é uma ferramenta eficaz para definir a capacidade de assumir compromissos financeiros e antecipar decisões sobre como coordenar as sobras ou faltas no caixa.
Em resumo, o fluxo de caixa é a ferramenta ideal para quem quer ter uma visão completa sobre como andam as finanças da empresa e é um aliado na tomada de decisões.
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Como fazer um fluxo de caixa?
O primeiro passo para quem quer montar um fluxo de caixa é entender qual é o cenário atual da empresa. Ou seja: o que tem em caixa? Quais são as contas a pagar? E a receber? Faça um panorama completo da situação financeira da empresa.
Nesse momento vale reunir todas as informações possíveis, como receitas de clientes, doações, pagamento de funcionários e fornecedores, aluguel, luz, entre outras contas. E não se esqueça de anotar as datas de vencimento das receitas e despesas.
Uma dica para facilitar a organização do seu fluxo de caixa é categorizar as receitas e despesas. Essa divisão pode ser feita da forma que for mais fácil para você, como separar os itens por setores da empresa, por exemplo.
Depois disso, defina qual será a periodicidade do seu fluxo de caixa: diário, semanal, quinzenal ou mensal? Lembrando que quanto menor o período, mais fácil de atualizar e organizar seu fluxo de caixa fica.
O passo seguinte é, efetivamente, montar seu fluxo de caixa. Uma dica é usar uma planilha no Excel para organizar as informações, pois assim fica mais fácil registrar as entradas e saídas do caixa.
Lembre-se de atualizar no período estipulado para garantir que você terá acesso a todas as informações atualizadas quando precisar.
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