
Um bom planejamento tributário é fundamental para pagar menos imposto principalmente para a profissionais liberais. Assim você poderá diminuir a carga fiscal e evitar o risco de cair na famosa malha fina da Receita Federal.
O primeiro passo para que isso seja feito é definir o regime tributário correto. Ao todo, existem três principais enquadramentos tributários para escolher: o Simples Nacional, o Lucro Real e o Lucro Presumido.
Além deles, ainda existe o Inova Simples para startups e o MEI para Microempreendedores Individuais. O problema do MEI para profissionais liberais é que nem todas as profissões se encaixam nos seus requisitos e o limite de faturamento anual (R$ 81.000,00 por ano) é baixo demais.
Dentre os três principais enquadramentos contábeis, existem diferenças de impostos pagos e alíquotas dependendo de cada caso. Para muitos profissionais o Simples Nacional, por exemplo, é uma ótima opção.
No entanto, para outros, o Lucro Presumido ou Real é a alternativa com menos gastos. Por isso, é importante analisar cada caso antes de tomar a sua decisão.
Escolha do Regime Tributário
Como dito, o primeiro passo para pagar menos imposto sendo PJ é escolhendo o regime tributário que melhor se enquadra ao seu perfil de negócio. E dentre as opções, existem:
Simples Nacional
Para empresas cujo faturamento fique abaixo dos R$ 4,8 milhões ao ano, a melhor opção pode ser optar pelo Simples Nacional. Neste modelo, impostos como IRPJ, CSLL, PIS/PASEP, COFINS, ICMS, IPI, CPP e ISS são reunidos no mesmo cálculo, o que facilita o gerenciamento dos gastos com tributos.
Além disso, para calcular os impostos do Simples Nacional é necessário usar a tabela que é atualizada frequentemente, observando a faixa de renda bruta e qual a alíquota a ser paga sobre determinado valor.
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Lucro Presumido
A opção pelo Lucro Presumido é mais simplificado. Nele, o cálculo de tributos se baseia na margem de lucro específica, e suas alíquotas variam de acordo com o ramo de atividade, com o recolhimento ocorrendo por meio do IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica) e CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido).
Para empresas, usar uma tabela de tributação física nem sempre é a melhor escolha, já que quando o lucro for menor que o determinado pela tabela, será pago mais impostos que o necessário.
Lucro Real
O regime tributário de Lucro real é calculado com base no lucro líquido da empresa durante o exercício fiscal. Por meio desta tributação, a empresa precisa manter uma contabilidade em dia para saber exatamente qual foi o lucro, e por meio dela usar a base de cálculo para o IRPJ e CSLL.
Os encargos nesse regime tributário podem ser maiores ou menores, de acordo com o resultado final do lucro. Em caso de prejuízo no exercício fiscal, não é necessário o pagamento de tributos.
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Atenção aos benefícios fiscais para pagar menos imposto
Os empresários que fizerem investimentos em determinados setores ou participarem de programas do governo contam com a isenção ou a diminuição de alguns impostos.
Pode valer a pena destinar parte da verba para participar de ações que tenham ligação com o ramo da sua empresa e até apoiar algumas iniciativas.
Só é importante tomar cuidado para checar se o seu negócio pode aderir a esses benefícios, já que eles estão destinados apenas a alguns regimes de tributação.
Vale ressaltar que estados e municípios também costumam dar incentivos fiscais às empresas, como forma de atração para que elas atuem em determinada região.
Por isso, é preciso estar atento também às particularidades de cada local para se aproveitar dos incentivos fiscais existentes.
Por isso, analise a possibilidade de encontrar incentivos fiscais na sua área de atuação ou na sua cidade para pagar menos imposto.
Reduza o pró-labore
O pró-labore é uma ferramenta muito interessante para ajudar a diferenciar as contas da sua atuação como profissional liberal (que é, em essência, uma empresa) e as suas contas pessoais como o seu aluguel e coisas do tipo.
No entanto, o pró-labore pode gerar um desconto tributário de até 48% do seu valor por causa dos impostos presentes nele.
Enquanto isso, a sua remuneração em distribuição de lucros é isenta de imposto de renda, o que a torna mais vantajosa.
Portanto, converse com um contador de confirança e avalie as possibilidades para reduzir a incidência de impostos sobre o seu dinheiro.
Contrate um profissional para ajudar a pagar menos impostos
Uma dica importante para que você possa pagar menos impostos sendo PJ é contratar um profissional de contabilidade para auxiliar na sua atuação.
Além de tirar dúvidas e ajudar a cumprir os seus compromissos contábeis, a consultoria trabalha pró-ativamente para diminuir a carga de impostos que você tem que pagar, de modo a tornar a sua atividade profissional mais leve.
Para completar, além de economizar com os impostos, essa consultoria ainda aumenta a sua produtividade.
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